Не удалось записать задание к закрытию месяца. Расчет себестоимости и его Откат в ERP: практика применения. Несколько сеансов закрытия месяца

1. С чем пришлось столкнуться: в системе erp отключен партионный учет, метод оценки по средней, учет по видам запаса отключен. Казалось бы, что может быть еще проще, но себестоимость упорно не закрывалась процедурой закрытия месяца.

А как мы знаем: по окончании работы процедуры закрытия месяца регистр Себестоимость товаров не должен иметь суммовых остатков на конец отчетного периода без количества или отрицательных суммовых остатков с количеством .

Наличие или же отсутствие таковых, можно отследить в том же универсальном отчете с настройкой:

Одной из причин не закрытия себестоимости кроется в накопленных данных измерения регистра Себестоимость товаров - «Вид Запасов » («НСИ и администрирование – Финансовый результат и контролинг – Учет Товара – Обособленный учет себестоимости по видам запасов»), а именно в записях данного измерения сделанных первичными документами. Собственно мне думается идентично можно рассуждать и в отношении измерения Аналитика учета номенклатуры и его содержимым по сериям и характеристикам, если таковая детализация включена в системе.

Практика показывает, что в процессе работы, по той или иной причине предприятие может отключить данный учет или наоборот включить, что приведет к тому, что часть документов будет иметь заполненное измерение Вид запасов в записях регистра, а часть нет.

Естественно, что решением данной проблемы – это пере проведение документов за весь период.

Но есть большое НО: в новой системе erp, при простом пере проведении документа система не обновляет его движения. Для обновления движений документа необходимо его с начало отменить, а потом провести. (если мы что то глобально поменяли в шапке документа или открыли «Виды запасов», через меню документа Все действия – Открыть виды запасов, и перенесли в документ , то обновление записей в регистрах произойдет, но это как вы понимаете при индивидуальной работе с конкретным документом).

Если у вас большой документооборот за месяц, то естественным выходом в данной ситуации, будет получение именно тех документов, которые образовали «проблемные» движения .

Под «проблемными» движениями будем понимать те, у которых «Вид запасов» не заполнен, если учет по виду запасов в процессе работы был включен, и те, у которых «Вид запасов» заполнен, если учет по видам запасов отключен.

Если учет по виду запасов включен , то увидеть и проанализировать корректность оборотов вы можете через тот же универсальный отчет, настроив его по регистру Себестоимость товаров – остатки и обороты, или же через типовой отчет 1с с одноименным названием.

Если же у вас учет по виду запасов отключен , то здесь сложнее: что бы найти источник проблемы надо как минимум получить обороты в разрезе видов запаса по условию что он заполнен , Но движения в разрезе видов запасов мы не увидим ни в универсальном, ни в типовом, ни на скд отчете написанном своем, ни в форме списка регистра Себестоимость товаров – система определяет, что учет по видам запаса отключен и просто суммирует строки по разным видам запасов по каждой аналитике учета номенклатуры в отчетах, отключает данное поле в форме настроек полей отчетов и форме списка регистра, вообще везде, где оно могло быть доступно. В итоге в отчетах мы, например можем в оборотах увидеть внезапный скачок себестоимости в оборотах за период, не смотря на то что прихода не было и на начало периода стоимостной показатель совсем другой.

Таким образом, в этом конкретном случае, пробиться к записям регистра в разрезе видов запаса можно только написав свою обработку с табличной частью, в которую выгружать обороты за период с регистраторами и по условию, что вид запаса заполнен. Полученные регистраторы надо отменить и провести, для чего можно так же написать кнопочку, которая это сделает за вас. При этом надо помнить, что такие документы например как «Выпуск продукции» и «Списание затрат на выпуск», должны быть отменены и проведены последовательно, то есть с начало отмена выпуска, а потом ему подчиненных списаний на выпуск, и в той же последовательности проведение. А далее снова закрываем месяц, предварительно его «откатив ».

2. Да: Откат РС значительно облегчает вашу жизнь. С возможностью отката вам просто не надо при не удачном закрытии пере проводить документы или часть из них. Особенно это важно когда большой документооборот и особенно, если помнить что сброс движений РС или собственно обновление записей регистров происходит только при отмене и проведении документов, а как практика показала пере закрытие РС, поверх уже сделанных записей дает ошибку уже на этапе распределения постатейных расходов на себестоимость продукции. В общем из моей практики: чистота расчета будет все таки обеспечена именно при зачищенных движения сделанных РС.

Итак. Для корректного расчета себестоимости, если вы уже производили фактический расчет, необходимо его откатить.

Под откатом будем понимать зачистку тех движений, которые сделал блок расчет себестоимости в обработке закрытия месяца. А технология работы расчета в erp интересная: блок расчета себестоимости обслуживает 12 регистров, и произведенные расчеты «дописывает» к имеющимся уже записям первичных документов. Такие записи имеют признак «расчет себестоимости» = Истина.

Таким образом, количественные показатели образуют первичные документы, а суммовые рассчитывает и дописывает в записи документов, блок расчета себестоимости (кроме ну например поступления товаров и услуг).

Сам документ расчет себестоимости имеет записи по данным регистрам, но уже дополнительные / корректировочные, для регистра сведений «стоимость товаров» и накопления «Финансовый результат» документ РС является единственным регистратором.

Регистр сведений «Стоимость товаров» - это базис, от которого потом будут рассчитывать суммовые обороты по обслуживаемым регистрам, в том числе и регистре «Себестоимость товаров» и замыкающем расчет регистре «Выручка и себестоимость продаж».

На первом этапе Стоимость товаров образуется по формуле:

(Стоимость начальный остаток + Стоимость прихода за период) / (количество нач. остаток + количество прихода за период).

Перемещения в данную формулу не входят, входят именно поступления, оприходования и тд.

Далее расчет себестоимости делает распределение партий в производстве: работает с регистрами Партии Производственных Затрат и Партии Незавершенного Производства, определяя по какой передаче материалов в производство списывать материалы на тот или иной выпуск, а так же: работает с регистром Прочие Расходы Незавершенного Производства, рассчитывая суммовые показатели расходов на себестоимость продукции и их доли вхождения в тот или иной выпуск (идет распределение постатейных затрат на себестоимость продукции). К стати наличие записей в регистре сведений «задания к расчету себестоимости» на начало расчета, показывает системе, что распределение по партиям в производстве, или распределение по партиям организаций,если у вас партионный учет, не производилось, как следствие РС будет приводить таковые к актуальному состоянию (идентично наличие записей в регистре Задания к распределению расчетов с клиентами и Задания к распределению расчетов с поставщиками, дает системе сигнал при процедуре закрытия месяца, что Формирование расчетов с партнерами и переоценка расчетов – пункт не актаульны и требует пересчета).

Актуальность партий: не смотря на то, включен у вас партионный учет или нет, и не смотря на то, что система имеет ряд чисто партионных регистров, например тот же «партии нзп (реквизит Документ источник и Документ Выпуска)», 1С ввела ноу-хау: рефакторинг партионного учета – оценка производится в целом за месяц, именно поэтому в системе теперь не надо соблюдать последовательность ввода документов! Главное что бы на начало и конец отчетного периода не было отрицательных сальдо по регистрам, например «Товары организаций», «Себестоимость товаров»....

Далее. Полученную в итоге стоимость РС записывает в регистр сведений, и на базе нее рассчитывает суммовые показатели во всех остальных обслуживаемых регистрах. Описала упрощенно конечно, но тем не менее..

Стоимость в регистре сведений, если у вас метод оценки по средней, должна быть одинаковой по тем складам и подразделениям, которые общаются между собой: то есть перемещение с одного склада не может идти по одной цене и приходить по другой на склад получатель, или например передача материала в производство со склада не может приходить в производство по отличной цене от складской. Обращайте на это внимание в регистре сведений Стоимость товаров!. Расхождения могут быть в копеечках стоимости товаров, но РС все скорректирует по окончании расчетов.

Обслуживаемые регистры блоком РС:

1. Движения Номенклатура Номенклатура
2. Движения Номенклатура Доходы Расходы
3. Прочие Расходы (кэш остатков)
4. Прочие Доходы (кэш остатков)
5. Себестоимость Товаров (кэш оборотов) (кэш остатков)
6. Прочие Активы Пассивы
7. Прочие Расходы Незавершенного Производства
8. Закупки
9. Финансовые Результаты
10. Выручка И Себестоимость Продаж (кэш оборотов)

//во всех этих регистрах есть реквизит РасчетСебестоимости

1. Стоимость Товаров

//регистратором является только документ Расчета себестоимости

1. Партии Производственных Затрат

//регистраторы Передача материалов в производство, Списание затрат на выпуск

1. Партии незавершенного производства

//регистраторы Списание затрат на выпуск, Выпуск продукции

//несмотря на то что записи данных регистров крепятся к первичным документам, расчет их делает блок РС в закрытии месяца.

Увидеть данный список вы можете в протоколах расчета себестоимости, записанные в журнал регистрации.

Вернемся к откату РС : либо напищите свою процедуру, которая произведет очистку записей сделанных РС в регистрах, либо в общем модуле РС включите нужный параметр в Функции ИнициализироватьПараметрыРасчета . Приведу параметры из данной процедуры, которые мне были интересны и я их задействовала (скопировала прямо из общего модуля с комментами 1с):

Это и есть откат РС если установить значение параметра Истина. Я же оставляю в значении ложь так как написала свой Откат РС.

В моем случае система обрушалась с ошибкой форматного потока, поэтому я привела данный параметр к значению файловой базы (то есть вместо 5 поставила 1). Что еще мне это дало – я всегда работаю во время закрытия с журналом регистрации и при отключенном многопоточном режиме, можно увидеть последовательность закрытия и расчета регистров, а так же увидеть ошибки и во время остановить закрытие.

P/ S :

1. Как возникло понятие «многопоточность фоновых заданий»:

Предстояло закрытие 13 месяцев и как было отмечено выше, база обладала большим документооборотом: на одно только отмена / проведение документов перемещений за один месяц уходило двое суток. Так вот, при закрытии месяца система почему то падала с ошибкой «Ошибка формата потока», что приводило меня в шок. Тестирование и исправление информационной базы (все пункты входящие в него были сделаны) не давали результатов. Тогда начинаю сильно дружить с журналом регистрации: отслеживаю на каком именно этапе идет обрушение системы. Выяснилось: на этапе работы блока расчета себестоимости, а именно при записях рассчитанных данных РС в обслуживаемые регистры. При этом в журнале все «скакало и прыгало» - то есть было видно что отработка идет параллельно нескольких регистров и собственно понять что за чем и в какой последовательности считается / записывается не представлялось возможным, как не представлялось возможным понять на каком регистре систему выбивает (на данный этапе вопрос мучал только – таблица какого регистра в sql «покалечена»?). Тогда начинаю сильно дружить с общим модулем Расчета Себестоимости, буквально разбирая его на косточки. Вот в этом то процессе (и спасибо 1с за щедрые комменты в модуле) и был найден параметр РС, который определял многопоточность фоновых заданий. Что это значит – это значит мы говорим системе, что она должна считать и записывать сразу несколько обслуживаемых регистров или все таки по одному последовательно. Поразмыслив и оперевшись на высказывание «тише едешь – дальше будешь» привожу данный параметр к значению файловой базы – то есть в место значения 5 ставим 1. Собственно сделано это было с целью отследить на каком регистре система рушиться, а в итоге отработка блока РС прошла полностью без обрушений! При этом был получен еще один плюс: теперь в журнале регистрации можно было последовательно увидеть что и за чем считается и пишется расчетом и как практика показала это потом очень пригодилось.

2. Как вышла на ошибку в данных по видам запасов.

Как уже было сказано выше, по закрытии месяца имелись ошибки по расчету себестоимости: наличие суммовых остатков по нулевому количеству. Беру одну из позиций (работу ведем с универсальным отчетом по регистру себестоимость товаров с разворотом по регистратору), такую в которой у меня был остаток на начало месяца по количеству и сумме и весь этот количественный остаток со склада передавался в производство (просто удачный случай для отслеживания получения чистой суммы). По смыслу уйти в производство данная позиция должна была с суммовым показателем в себестоимости равным начальному суммовому остатку, но у меня она уходила по такой сумасшедшей стоимости что ну просто безобразие! Начинаю размышлять: что могло увеличить стоимость материала? Это могли быть дополнительные расходы имеющие направление распределения на стоимость товара. Тогда начинаю разборки таковых статей и на что они распределились через тот же универсальный отчет, но уже по регистру партии прочих расходов, с отбором

Проанализировав результат работы данного отчета, сделан вывод: ни один дополнительный расход не имеет отношения к «проблемной позиции». Продолжаю думать: что же могло настолько увеличить стоимость товара? Принимается решение углубиться в дружбу с модулем РС.

В данном модуле работа блока РС заключена в процедуре РассчитатьСебестоимостьПоГруппеОрганизаций (). В ней ключевыми до непосредственного решения СЛУ являются функции (выделены жирным шрифтом):

//// Этап 3.2 // Формирует временную таблицу ВТДопРасходов (для фактического расчета она пустая) //- это распределение поступивших расходов по статьям на себестоимость товара РаспределитьРасходыНаСебестоимость(ПараметрыРасчета); //// Этап 3.3 // Формирует временную таблицу ВТВозвраты (для фактического расчета она пустая) // Формирует движения по регистрам (если выполняется фактический расчет): // - СебестоимостьТоваров // - ВыручкаИСебестоимостьПродаж // - ПрочиеРасходы // - ПрочиеДоходы // - ДвиженияНоменклатураДоходыРасходы // - ДвиженияНоменклатураНоменклатура СкорректироватьСтоимостьВозвратовПрошлыхПериодов(ПараметрыРасчета); //++ НЕ УТ // Этап 3.4 // Формирует временные таблицы ВтАналитикаУчетаРасходов, ВтНезавершенноеПроизводство РаспределитьПрочиеРасходыНезавершенногоПроизводства(ПараметрыРасчета); // Этап 3.5 // Формирует временную таблицу ВтПередачиТоваров СформироватьТаблицуПередачМеждуОрганизациями(ПараметрыРасчета); // Этап 3.6 // Формирует временную таблицу ВтУзлыКорректировки СформироватьУзлыКорректировкиСписанияСтоимости(ПараметрыРасчета); //Является ключевым моментом в расчете и главное себ-ть на начало периода Если ПараметрыРасчета.КоличествоУзлов <> 0 Тогда // Этап 3.7 // Формирует временные таблицы ВтТаблицаРешений, ВтПеремещенияСписания РассчитатьСтоимость(ПараметрыРасчета, Ложь); // Этап 3.8 // Формирует движения по регистрам: // - СтоимостьТоваров ЗарегистрироватьСтоимость(ПараметрыРасчета, Ложь); КонецЕсли;

……………………….. и т.д….

Сконцентрировать внимание стоит на процедурах:

- здесь формируется временная таблица узлов корректировки на базе которой будет сформирован запрос в процедуре РассчитатьСтоимость и от туда результат данного запроса уйдет в процедуру РешитьСЛУ , в которой, при прочтении была обнаружена возможность задействовать параметр по сохранению произведенных расчетов во внешний файл:

// 4. Для анализа решения СЛУ можно сохранить таблицы, используемые при решении СЛУ, // в виде файлов mxl в указанный каталог. //Если имя каталога не заполнено, сохранение таблиц не выполняется. ПараметрыРасчета.Отладка.Вставить("КаталогДляСохраненияДанныхСЛУ", "C:\РешениеСЛУ"); // значение C:\РешениеСЛУ поставила я, в 1с коде параметр не заполнен.

Именно это сохранение во внешний файл очень пригодилось!

Так вот, если вернуться к вопросу «что могло увеличить стоимость товара?» , концентрируем свое внимание на процедуре СформироватьУзлыКорректировкиСписанияСтоимости . В нимательно изучаются пакеты запросов входящие в него и делается вывод, что ключевыми в пакетах и их соединении являются измерения «Вид запасов » и «Аналитика учета номенклатуры ». Ну с аналитикой все просто в конкретно моем случае: в системе не ведется учет по сериям и характеристикам. Остается вид запасов. Начинаю играть пакетами запроса:

с начало вообще убираю соединение по видам запасов, запускаю на отработку, получаю внешний файл – в нем нахожу свою позицию – результат тот же количество идет, а стоимость получается та же что и вижу в регистре стоимость (как мы помним, стоимость из регистра сведений будет умножена на количество и получиться суммовой показатель в регистре себестоимость).

Ну Хорошо. Вернее плохо..

Тогда во всех пакетах запроса в место

*.ВидЗапасов КАК ВидЗапасов, //(* - имя таблицы, на которой построен пакет) //ставлю: Справочник.ВидЗапасов.ПусстаяСсылка КАК ВидЗапасов //(у меня нет учета по виду запасов, значит он д.б. пустой)

запускаю на отработку процедуры, получаю внешний файл и вот оно чудо: стоимость по проблемной позиции получается = (стоимость начальный остаток / количество начальный остаток) . (напомню по проблемной позиции не было прихода в отчетном периоде а был только начальный остаток, а если бы был приход то считайте по формуле: (стоимость начальный остаток + стоимость прихода/ количество начальный остаток + количество приход)) .

Отсюда делается вывод: значит в записях регистра себестоимости, не смотря на то, что учет по виду запасов отключен, имеются записи с заполненным видом запаса. А далее, как было описано выше, что бы найти эти проблемные записи, и была написана соответствующая обработка по поиску и исправлению таковых. После отмены и проведения проблемных документов себестоимость стала закрываться корректно!

3. Как возникла мысль об откате себестоимости

«Ну Все, сколько можно!» сказала я себе после очередного не удачного закрытия, исправления ошибок первички, и отмене / проведения документов за месяц, занимающего несколько суток, нервов и т.д. и т.п. Села и написала обработку – кнопочку по откату себестоимости. В общем и в основном, задавшись вопросом «как же сделать так, что бы не дергать все время первичку при неудачных закрытиях», вооружившись крепкой дружбой с журналом регистрации, в котором путем отслеживания последовательности расчетов и изучением протоколов (спасибо 1с за это!), был определен круг регистров, записи в которые дописывает РС, с соответствующим признаком и как следствие их надо просто очистить. К 11 регистрам, указанным в протоколе добавила еще отмену / проведение документов распределения расходов на себестоимость продукции, для сброса всех движений сделанных ими, а так же зачистку регистра Партии НЗП, что бы РС снова все в нзп пересчитал – ну так на всякий случай. Метить документы с подчищенными движениями РС к отражению, как было доказано опытным путем, не надо – РС сам делает к отражению документы, в которых дописывает движения. Таким образом, исходя из наличия большого документооборота, откат РС стал занимать всего лишь 3- 4 часа, а полное закрытие месяца (все пункты процедуры закрытия месяца) в пределах 12 часов, из которых блок РС занимает так же около 3-4 часов.

В настоящей публикации М.А. Власова, преподаватель-консультант Центра сертифицированного обучения компании "1С:Автоматизация", детально рассматривает реализованный в "1С:Комплексной автоматизации 8" механизм осуществления завершающих операций месяца, который предназначен для формирования предусмотренных законодательством проводок, закрытия ряда счетов и определения финансового результата деятельности. Особую актуальность и практическую ценность статье придают рекомендации автора по организации контроля правильности проведения регламентных операций, а также рассмотрение операций по закрытию года.

Процедура закрытия месяца

Процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций: начисление амортизации, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение стоимости движения МПЗ за месяц, переоценка валютных средств, списание на текущие затраты расходов будущих периодов, определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг, выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете, начисление налога на прибыль, расчет обязательств по НДС и др. Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности.

Для облегчения работы пользователя по проведению регламентных операций в конфигурации "1С:Комплексная автоматизация 8" создан функционал "Закрытие месяца". Он позволяет выполнять настройку и контроль процедуры закрытия месяца и помогает координировать взаимодействие ответственных лиц, выполняющих отдельные регламентные операции.

Настройка процедуры закрытия месяца

Сначала выполняется предварительная настройка (меню - Регламентные операции - Настройка закрытия месяца ). Все настройки закрытия месяца являются элементами одноименного справочника. Каждая настройка создается независимо от организаций, входящих в состав предприятия, и может использоваться для любой из них.

В форме настройки указывается период, с которого она может применяться, а также признаки отражения в бухгалтерском, налоговом и управленческом учете. Следует выбрать также вариант системы налогообложения - общей или упрощенной (с разными видами налогооблагаемой базы), поскольку для разных налоговых режимов состав операций отличается.

На закладке Сводные настройки отмечаются те операции, которые должны быть осуществлены. По умолчанию в настройку закрытия месяца включаются все операции, которые могут выполняться, за исключением тех, которые не соответствуют настройке параметров учета (меню Интерфейс "Заведующий учетом" - Настройка учета - Настройка параметров учета ).

Так, в соответствии с настройкой параметров учета в программе может вестись партионный учет или применяться режим расширенной аналитики учета затрат (РАУЗ). При использовании РАУЗ ресурсоемкие регламентные операции Восстановить последовательность партионного учета и Скорректировать стоимость списания МПЗ не выполняются, поэтому на схеме, представленной на рис. 1, они неактивны, и настроить их применение нельзя.

Рис. 1. Перечень регламентных операций, которые будут выполняться при закрытии месяца

Все остальные, кроме неактивных, регламентные операции могут быть включены в настройку закрытия месяца или исключены из нее установкой соответствующих флажков. Так, например, если у организации нет валютных средств и договоров с контрагентами, заключенных в иностранной валюте, то нет необходимости проводить регламентную операцию Переоценить валютные средства и т. п.

Каждой регламентной операции должен быть назначен ответственный. При непосредственном выполнении процедуры закрытия месяца ему программой будет формироваться задание. Ответственные за выполнение регламентных операций назначаются на одноименной закладке. Это просто сделать, выбрав в левом поле операцию, а в правом - пользователя (или группу пользователей), который должен ее выполнить, а затем воспользоваться стрелкой (Рис. 2).

Рис. 2. Назначение пользователей, ответственных за выполнение регламентных операций

На закладке Распределение затрат следует указать способы распределения затрат, которые используются данной настройкой закрытия месяца. По умолчанию все затраты подразделений вида "Основное производство" и "Вспомогательное производство" распределяются по объему выпуска, а затраты подразделений с видом "Прочее" - по плановой себестоимости выпуска.

При необходимости настройку распределения затрат можно изменить, выбрав свой способ распределения, например, для каждой статьи затрат каждого подразделения (при расчете себестоимости в зависимости от вида производства - материалоемкое, трудоемкое и пр. - или других особенностей предприятия, а также в соответствии с утвержденной в организации нормативной документацией).

Кроме того, нужно иметь в виду, что для того, чтобы распределение затрат было произведено программой корректно, необходимо, чтобы в базе было настроено соответствие между подразделениями предприятия и подразделениями организаций (меню Интерфейс "Полный" - Справочники - Предприятие - Подразделения ).

Также в настройке закрытия месяца для каждой регламентной операции указывается, какие документы должны создаваться и проводиться при ее выполнении.

Как правило, каждой регламентной операции соответствуют один или несколько документов, которые должны быть созданы и проведены. Настройка такого соответствия осуществляется в регистре сведений Список Документы регламентных операций . Он открывается заполненным по умолчанию по нажатии на кнопку командной панели Документы регламентных операций (Рис. 3). Как правило, специально заполнять его не требуется.

Рис. 3. Документы для выполнения регламентных операций

При необходимости список соответствий может быть перезаполнен автоматически установками по умолчанию (кнопка командной панелиI), перед этим все ранее созданные записи будут удалены. Для некоторых регламентных операций документы при заполнении по умолчанию не устанавливаются:

• либо в связи с необходимостью выполнения дополнительных действий (например, может понадобиться ввести процент деятельности по ЕНВД при расчете зарплаты и "зарплатных" налогов);
• либо в связи с множественностью создаваемых документов, результаты заполнения которых зависят от проведения предыдущих (операция Начислить зарплату и ЕСН );
• либо в связи с отсутствием документов (регламентная операция может выполняться не только документом, но и специальной обработкой);
• либо в связи с тем, что порядок выполнения регламентной операции детализируется на отдельной схеме.

Предусмотрена также возможность настройки списка отчетов, который будет доступен пользователю для контроля результатов выполнения регламентной операции из формы Регламентная операция (по кнопке командной панели Отчеты ).

Настройка осуществляется в регистре сведений Список Отчеты регламентных операций (кнопка командной панели формы настройки закрытия месяца Отчеты регламентных операций ). Для одной регламентной операции может быть задано произвольное количество отчетов. Настройка состава отчетов не является обязательной.

Состав и последовательность выполнения операций отражается на графической схеме (документ Настройка закрытия месяца закладка Схема ). Включение/выключение выполнения регламентной операции и назначение ответственных можно выполнять непосредственно на схеме.

Рассмотрим порядок выполнения процедуры закрытия месяца.

Запуск процедуры закрытия месяца

Новая процедура закрытия месяца создается в меню Интерфейс "Заведующий учетом" - Регламентные операции - Процедура закрытия месяца .

В форме Закрытие месяца на закладке Параметры необходимо указать:

• закрываемый месяц;
• организацию;
• настройку закрытия месяца;
• принадлежность к видам учета (управленческий, бухгалтерский, налоговый).

Затем следует загрузить настройки и запустить процедуру, используя одноименные кнопки.

После выполнения этих действий появится информационное окно, в котором пользователь будет проинформирован о том, какие регламентные операции будут выполнены и каким ответственным они назначены. Если изменений не требуется, нажимаем на кнопку Запуск .

В ходе выполнения процедуры закрытия месяца:

• автоматически формируются задания ответственным лицам на выполнение регламентных операций;
• при выполнении очередной регламентной операции автоматически осуществляется переход к следующей операции - происходит формирование новых заданий. При этом некоторые операции могут выполняться параллельно (одновременно).

Процедура закрытия месяца считается завершенной после выполнения всех регламентных операций.

Контроль хода выполнения процедуры

На закладке Схема процедуры Закрытие месяца можно, используя графические изображения, наглядно увидеть текущее состояние отдельных регламентных операций (Рис. 4):

• не выполняемые (в связи с настройками программы) операции расположены на белом фоне; дополнительно указано: "Не выполняется";
• отключенные пользователем операции отображены серым цветом;
• операции, назначенные для выполнения текущему пользователю (или группе пользователей, в которую он входит), обведены жирной рамкой;
• операции, задания на выполнение которых еще не сформированы, отображены светлым без каких-либо обводок;
• операции, для которых на текущий момент сформированы задания (и которые ожидают выполнения), обведены красным пунктиром;
• выполненные операции заштрихованы;
• у завершенной процедуры закрытия месяца фон схемы становится темным.

Рис. 4. Графическое изображение процедуры закрытия месяца

Текущее состояние процедуры закрытия месяца ("запущена", "завершена") отображается в заголовке формы. Открыть форму регламентного задания можно по двойному щелчку левой кнопки мыши на соответствующем элементе графической схемы либо регламентном задании в списке регламентных операций. С помощью формы регламентного задания можно создать и провести сразу все необходимые для выполнения регламентной операции документы, проверить результаты их проведения по регистрам с помощью кнопок меню, просмотреть отчеты по выполнению регламентных операций (справки-расчеты), а также ввести в программу информацию о том, что данная регламентная операция выполнена.

Выполнение регламентных операций

Ответственные за выполнение регламентных операций могут видеть направленные им задания на выполнение регламентных операций в форме списка "Регламентные операции" (меню Интерфейс "Заведующий учетом" - Регламентные операции - Регламентные операции ).

Для выполнения каждой регламентной операции необходимо провести следующие действия.

1. Создать и провести соответствующие (назначенные регламентной операции) регламентные документы или выполнить обработки. Обработки выполняются отдельно от бизнес-процесса по закрытию месяца, с использованием кнопок основного меню программы. Создание документов можно производить также отдельно от бизнес-процесса, но разумно этот делать из формы регламентного задания - с помощью одноименной кнопки, которая позволяет создавать необходимые документы автоматически. Форма регламентного задания открывается по щелчку левой клавишей мыши по графическому изображению процедуры на схеме закрытия месяца либо при нажатии на соответствующую строку в списке регламентных заданий.

2. Проверить результат.

3. Отметить регламентную операцию как выполненную (кнопка "Отметить как выполненную"). При этом если регламентная операция процедурой Закрытие месяца была назначена, но фактически ее выполнение не требуется (о чем программа выдает соответствующее сообщение), то для такой регламентной операции в ее форме можно назначить действие "Выполнить без проверок".

Рассмотрим операции, входящие в состав регламентных.

Выполнить допроведение документов

Данная операция выполняется одноименной обработкой (меню Интерфейс "Заведующий учетом" - Отложенное проведение - Допроведение документов ). Процедура необходима, когда для организации был установлен режим отложенного проведения документов (Рис. 5).

Рис. 5. Установка режима отложенного проведения

При выполнении обработки документы, которые в течение месяца были проведены в соответствии с режимом отложенного проведения лишь по части необходимых регистров, будут проведены по всем остальным регистрам.

После завершения допроведения документов, помечаем регламентную операцию выполненной. При этом в списке регламентных операций программа установит флажки, свидетельствующие о том, что операция выполнена, а на графической схеме элемент, соответствующий выполненной регламентной операции, будет заштрихован (Рис. 6).

Рис. 6. Отметка о выполнении регламентной операции

Одновременно в списке регламентных операций процедура закрытия месяца сформирует задание на выполнение следующей регламентной операции, которая на графической схеме окажется обведенной пунктирной линией.

Аналогичные действия следует проводить при выполнении каждой регламентной операции.

Восстановить последовательность расчетов по приобретению (реализации)

Эти регламентные операции выполняются обработкой Восстановление состояния расчетов с контрагентами (меню Интерфейс "Заведующий учетом" - Регламентные операции - Восстановление последовательности расчетов ), которая предназначена для выявления наличия авансов (Рис. 7).

Рис. 7. Восстановление последовательности расчетов с контрагентами

Восстанавливая последовательности, обработка формирует проводки и движения специализированных регистров, связанные с погашением долга и зачетом аванса по расчетам с поставщиками и покупателями.

Кроме того, по расчетам в иностранной валюте обработка выполняет корректировку сумм поступления и реализации при зачете авансов по другому курсу, а также выполняет переоценку остатков по всем валютным счетам и формирует проводки по курсовым разницам в бухгалтерском и налоговом учете.

Восстановить последовательность партионного учета

Если предприятие не использует РАУЗ, то необходимо выполнить дополнительную операцию, выполняемую обработкой Проведение по партиям (меню Интерфейс "Заведующий учетом" - Учет затрат - Проведение по партиям ), которая предназначена:

• для восстановления правильной последовательности учета партий материально-производственных запасов, если документы оприходования и списания были проведены задним числом;
• для регламентированного списания стоимости партий запасов в случае, если такое списание не производилось в момент проведения документов (то есть в настройке параметров учета не был установлен флажок Списывать партии при проведении документов).

Если последовательность партионного учета не восстановится, следует проверить учет операций по поступлению и реализации (списанию) партий товарно-материальных ценностей и убедиться в том, что все документы, касающиеся движения запасов, проведены в информационной базе. (можно также до запуска обработки убедиться, что в базе нет отрицательных остатков по счетам материально-производственных запасов (например, с помощью отчета Ведомость по партиям товаров на складах ).

Для облегчения поиска ошибок рекомендуется воспользоваться также кнопкой "Настройка" в верхней части обработки Проведение по партиям , и, выбрав пункт меню Настройка обработки , установить флажок Останавливать проведение по партиям при нехватке партий . После выполнения обработки все сообщения о несписанных партиях можно получить из окна сообщений и журнала регистрации.

Скорректировать стоимость списания МПЗ

Если не применяется РАУЗ, то организация при закрытии месяца должна провести регламентную операцию по корректировке стоимости списанных МПЗ. Она выполняется документом (меню - Документы - Регламентные операции - Корректировка стоимости списания товаров ). Корректировка необходима для:

• расчета средневзвешенной стоимости списания партий при использовании способа оценки МПЗ "По средней" (в течение месяца стоимость учитывалась по средней скользящей, и данной операцией она пересчитывается).
• пересчета стоимости товарно-материальных ценностей с включением в нее дополнительных расходов на их приобретение, если отражение в учете таких расходов было произведено после списания ценностей.

Параллельное выполнение регламентных операций

Некоторые регламентные задания могут выполняться параллельно (Рис. 8). Это видно в списке регламентных заданий и еще более наглядно - на графической схеме (задания расположены на одном уровне, каждое обведено пунктирной линией).

Рис. 8. Назначения нескольких регламентных заданий одновременно

Выбираем операцию Начислить амортизацию ОС , которая предназначена для начисления амортизации и при необходимости амортизационной премии в соответствии с настройками, сделанными при принятии основного средства к учету (вводе в эксплуатацию). Открываем окно регламентной операции двойным щелчком левой клавиши мыши по элементу, изображенному на графической схеме, и нажимаем на кнопку "Создать документы". В результате будет создан документ "Амортизация ОС", датированный последним днем закрываемого месяца. Из формы регламентной операции документ, нажав на соответствующие кнопки, можно провести и посмотреть результат проведения в бухгалтерском и налоговом учете (Рис. 9).

Рис. 9. Проведение созданного документа Амортизация ОС

После этого операцию по начислению амортизации нужно отметить как выполненную. Делается это с помощью кнопки Отметить как выполненную в форме регламентной операции либо с помощью меню Действия - Выполнена в списке регламентных операций.

Аналогичным образом выполняются следующие операции.

Начислить амортизацию НМА. Эта операция начислит амортизацию нематериальных активов и спишет расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР) при проведении созданного документа Амортизация НМА .

Погасить стоимость спецодежды. При этой операции спишется часть стоимости специальной одежды и спецоснастки, если она не была полностью погашена при вводе в эксплуатацию. Сделано это будет при проведении документа Погашение стоимости (спецодежда, спецоснастка, инвентарь) .

Списать РБП. В ходе выполнения данной операции часть стоимости расходов будущих периодов будет перенесена на текущие расходы документом .

Переоценить валютные средства. Переоценка производится с помощью документа "Переоценка валютных средств", при проведении которого выполняется пересчет валюты и задолженностей, выраженных в иностранной валюте, в соответствии с бухгалтерским и налоговым законодательством.

Рассчитать расходы по страхованию. Создаваемый при выполнении этой операции документ "Расходы на добровольное страхование" предназначен для списания расходов будущих периодов по добровольному страхованию работников в бухгалтерском (76.01.2 "Платежи (взносы) по добровольному страхованию работников") и налоговом учете (97.02 "Расходы будущих периодов на добровольное страхование работников").

Документы следующей регламентной операции Начислить зарплату и ЕСН создаются, минуя ее форму. К таким документам относятся:

• Начисление зарплаты (меню Интерфейс "Расчет зарплаты работников организаций" - Расчет зарплаты - Начисление зарплаты );
• Расчет ЕСН (меню Интерфейс "Расчет зарплаты работников организаций" - Налоги - Расчет ЕСН );
• Отражение зарплаты в регл.учете (меню Интерфейс "Расчет зарплаты работников организаций" - Учет зарплаты - Отражение зарплаты в регл.учете ).

Операция Рассчитать НДС предполагает создание множества регламентных документов, в связи с чем ход ее выполнения можно контролировать с помощью отдельной графической схемы (Рис. 10). После выполнения всех предусмотренных регламентных операций фон схемы темнеет, и операция Рассчитать НДС на основной схеме становится выполненной (заштрихованной).

Рис. 10. Графическая схема выполнения регламентных операций по НДС

Выполнить распределение расходов по видам деятельности, нормирование расходов

При проведении документа Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль) будут выполнены те регламентные операции, которые отмечены в форме диалога документа.

Распределение расходов по видам деятельности (ЕНВД/не ЕНВД). Данная операция используется, если наряду с деятельностью, подпадающей под уплату ЕНВД, осуществляется деятельность, не подпадающая под указанный спецрежим. Операция осуществляет распределение расходов, которые не могут быть непосредственно отнесены к какому-либо виду деятельности, пропорционально доле доходов от каждого вида деятельности в общем объеме доходов.

Нормирование расходов на рекламу. Нормирование расходов на добровольное страхование и расходов на возмещение затрат работников по уплате процентов. Нормирование представительских расходов. Данные операции используются в отношении указанных расходов, учитываемых для целей налогообложения по нормам, установленным главой 25 НК РФ.

Рассчитать себестоимость (БУ,НУ). Рассчитать себестоимость (УУ)

Создаваемые при проведении данных операций документы рассчитывают фактическую себестоимость производства продукции, выполнения работ, оказания услуг в бухгалтерском, налоговом и управленческом учете.

Операция Расчет себестоимости доступна только при использовании РАУЗ. Она выполняется документом Расчет себестоимости выпуска в несколько действий, состав которых может быть различным для разных организаций (Рис. 11).

Последовательность указания действий в документе не имеет значения, так как в программе заложен алгоритм их автоматического выполнения в правильной последовательности.

Рис. 11. Расчет себестоимости выпуска

Сформировать финансовый результат

Данная регламентная операция служит для определения финансового результата по доходам и расходам, отраженным в течение месяца на счетах 90 "Продажи" и 91 "Прочие доходы и расходы". Выявленный финансовый результат данным документом списывается на счет 99 "Прибыли и убытки".

Создаваемый документ также может списывать убытки прошлых лет для целей налогового учета, согласно требованиям статьи 283 НК РФ. Сумма убытков рассчитывается следующим образом: если на момент проведения закрытия месяца на счете 97.11 "Убытки прошлых лет" в налоговом учете числится дебетовое сальдо, происходит расчет сумм списания расходов будущих периодов по правилам, указанным в аналитике, построенной на справочнике Расходы будущих периодов . Полученные суммы списываются на счет 99.01 "Прибыли и убытки без налога на прибыль".

Рассчитать налог на прибыль

Документ I выполняет расчет постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств в соответствии с нормами ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль", определяет сумму условного расхода (либо дохода) по налогу на прибыль, а также производит начисление текущего налога на прибыль в бюджет (с распределением по уровням бюджетов).

Закрыть год

Документ Закрытие года производит реформацию бухгалтерского баланса и закрытие счетов доходов и расходов в налоговом учете. Такой документ создается при закрытии декабря.

После выполнения всех регламентных операций, предусмотренных запущенной процедурой закрытия месяца, данная процедура считается завершенной. Фон графической схемы, отображающей регламентные операции, темнеет (Рис. 12).

Рис. 12. Графическая схема завершенной процедуры закрытия месяца

Отмена выполнения регламентных операций по закрытию месяца

Если требуется отменить выполнение одной из регламентных операций по закрытию месяца, то следует произвести следующие действия. На схеме запущенной процедуры закрытия месяца (меню Регламентные операции - Закрытие месяца ) нужно щелкнуть правой клавишей мыши по графическому изображению отменяемой операции и выбрать действие Отменить выполнение регламентной операции .

При этом программа отменит выполнение выбранной регламентной операции, а все регламентные операции, следующие по схеме за отмененной, будут удалены. Также отменится проведение документов, созданных в рамках этих регламентных операций.

Для того чтобы отменить выполнение не одной регламентной операции, а всей процедуры закрытия месяца, нужно, нажав на кнопку меню Действия формы процедуры закрытия месяца, нужно выбрать пункт Отменить запуск процедуры . Программа отменит выполнение всех регламентных операций и проведение документов, а процедура закрытия месяца будет переведена в состояние "не запущена".

Справки-расчеты по завершающим операциям месяца

Для создания учетной документации и вывода ее с целью утверждения и хранения на бумажный носитель предусмотрен набор отчетов, именуемых "Справки-расчеты" (меню Интерфейс "Бухгалтерский и налоговый учет" - Регламентные операции - Справки-расчеты ).

В их состав входят следующие справки-расчеты:

• Переоценка валютных средств (отражаются переоцененные счета в разрезе аналитики, курсовые разницы);
• Списание расходов будущих периодов (показывает сумму каждого РБП, отнесенную на текущие расходы, остаток несписанной суммы);
• Нормирование расходов (отчет включает базы для нормирования представительских, рекламных и пр. расходов, суммы, учитываемые при расчете налога на прибыль нарастающим итогом за налоговый период и за закрываемый месяц);
• Постоянные и временные разницы (отражает постоянные и временные разницы, порядок признания и списания рассчитываемых на их основе постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств);
• Расчет налога на прибыль (сопоставляются учитываемые и не учитываемые для целей главы 25 НК РФ доходы и расходы, выявляется финансовый результат по данным бухучета, показываются корректировки бухгалтерского финансового результата, налоговая база по налогу на прибыль, рассчитывается налог);
• Пересчет стоимости отложенных активов и обязательств (применялся при пересчете ОНА и ОНО при законодательном уменьшении ставки налога на прибыль с начала 2009 года).

Каждый месяц бухгалтерам необходимо установить, каковы итоги деятельности организации (Прибыль, убыток). Для этого в 1С необходимо делать закрытие месяца. Так же от правильности его произведения зависит корректность формирования отчетов.

В результате закрываются те счета, которые не должны иметь сальдо на конец месяца, к примеру, счет 26. Расходы по текущему месяцу переносятся на субсчета 90 и 91 счетов.

Обработка «Закрытие месяца» в 1С 8.3 позволяет пошагово автоматизировать регламентные операции, которые нужно выполнять по окончании месяца. К ним относится , расчеты по , формирование книги покупок и продаж, расчет долей списания косвенных расходов и многое другое.

Данная обработка находится в меню «Операции» — «Закрытие месяца».

На рисунке ниже приведены все операции, производимые данной обработкой.

В зависимости от применяемой на предприятии системы налогообложения, учетной политики и т.д, вам будут доступны только некоторые из данных операций. Так же набор операций зависит от того, какой период нужно закрыть — месяц, квартал, год.

Очень важно соблюдать последовательность производимых операций при закрытии месяца. В противном случае неизбежны ошибки. Рассмотрим пошаговую инструкцию по закрытию месяца в 1С 8.3.

Первым делом перед тем, как приступить к закрытию месяца в 1С 8.3, необходимо . Найти ее можно, перейдя по одноименной гиперссылке в карточке элемента справочника «Организации».

В рамках данной статьи мы не будем рассматривать данный функционал подробно. Подробнее о настройке учетной политике вы можете прочитать в статье .

Обработка «Закрытие месяца»

В данном примере мы рассмотрим пример закрытия месяца для организации с общей системой налогообложения. Список производимых действий при закрытии месяца приведен на рисунке ниже. В данном случае дополнительно будет сформирована книга покупок и продаж, так как одновременно закрывается второй квартал.

Шаг 1

Данная операция формируется бухгалтером ежемесячно при помощи документа «Начисление зарплаты». Просмотреть проводки можно нажав левой кнопкой мыши на соответствующую строку в обработке «Закрытие месяца».

В нашем примере сформировались следующие движения:

Следующим этапом производится начисление амортизации с созданием соответствующих проводок.

Если в организации ведутся какие-либо расчеты в иностранной валюте, выполнится переоценка валютных средств по текущему курсу.

Шаг 2

Следующим шагом будет выполнен расчет долей списания косвенных расходов. В данном случае программа производит промежуточные расчеты для закрытия затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44).

Шаг 3

В этом шаге производится закрытие затратных счетов: 20, 23, 25, 26, 44. Будьте внимательны при произведении данных операций. Они влияют на . В нашем случае разнесение производится на 90 счет.

Шаг 4

В завершении производится закрытие 90 и 91 счетов, а так же расчет налога на прибыль.

Если закрывается год, то в 1С появится еще и операция реформация баланса.

Заключение

Очень важно соблюдать установленную последовательность проведения документов и выполнения регламентных операций. Большинство ошибок возникают при закрытии счетов. Для поиска причин вам необходимо проверить, везде ли установлена аналитика, соблюдена ли последовательность проведения документов. В более сложных ситуациях необходимо произвести углубленный анализ карточек соответствующих счетов.

Как заставить закрытие месяца не ругаться на прошлые периоды в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0)

Все мы знакомы с такой замечательной регламентной операцией как "Закрытие месяца" в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).

И все мы были в ситуации, когда нужно закрыть период, а программа начинает требовать перепровести и закрыть предшествующий период.

Начинаешь закрывать предыдущий период, а она снова требует перепровести ранние периоды.

И так до бесконечности. Перепроводишь старые периоды - ползут цифры, а отчетность уже сдана. И год закрыт. Это настоящий кошмар для бухгалтера. Что делать?

Делаем резервную копию

Прежде всего, перед тем как закрывать период - я настоятельно рекомендую сделать резервную копию базы. Это позволит нам смело перепроводить документы, зная, что в случае чего всегда сможем вернуться к первоначальному состоянию. О том как сделать резервную копию написано .

Вдумчиво читаем ошибки

Следующий момент. Если мы собираемся проделать все закрытия месяца, скажем, за 2013 год - сначала нужно отменить все закрытия месяца за год, а потом последовательно, начиная с января 2013 года выполнять закрытие месяца за закрытием месяца.

Дальше. Вдумчиво вчитывайтесь в ошибки, которые пишет программа. Делайте пропуск операции только в самом крайнем случае. Обычно достаточно правильно настроить параметры и корректно провести закрытие первого месяца в году и дальше всё идет как по нотам. Потратьте время, разберитесь с этими ошибками один раз и забудьте про них навсегда.

Но вот, предположим у нас уже закрыты все года до 2013 (или нам вообще перенесли все документы из старой редакции 2.0 в 1С 8.3) и нам нужно делать закрытие 2013 года, не изменяя прошлые года. Начинаем проводить закрытие января 2013 года, а программа ругается - мол повторите закрытие декабря 2012! Не поддавайтесь. Потому что если начнете перепроводить закрытие 2012 - поползут все цифры, а год уже закрыт.

Обманываем программу

В этом случае правильно заставить 1С:Бухгалтерию 8.3 думать, что 2012 год закрыт верно и перепроводить там ничего не нужно.

О том как это сделать ниже по шагам.

Очищаем регистр "Неактуальные регламентные операции"

1. Откройте пункт меню "Все функции". О том как это сделать написано .
2. Найдите в открывшемся окне пункт "Регистры сведений". Раскройте его на плюсик.
3. В списке регистров найдите пункт "Неактуальные регламентные операции ". Откройте его.
4. Удалите все элементы из этого окна. Выделяйте по очереди и нажимайте Delete или кнопку удаления на панели.

Настраиваем регистр "Исключенные из перепроведения месяцы"

Внимание! В новых версиях Бухгалтерии Предприятия (с версии 3.0.63.20 точно) больше не используется регистр "Исключенные из перепроведения месяцы".

Теперь прямо в закрытии месяца можно кликнуть по ссылки "Перепроведение документов" и выбрать вариант "Перепроведение не требуется".

Если закрытие месяца всё ещё требует повторного проведения документов за прошлый год - снова откройте меню " ", найдите и откройте в нём регистр сведений "Исключенные из перепроведения месяцы ".

Ваша задача создать на каждый месяц 2012 года (напоминаю, что мы пытаемся делать закрытие 2013 года, а 1С ругается на то, что нужно перепроводить 2012) отдельную запись в этом регистре (при помощи кнопки Создать):

Исключим из перепроведения январь 2012 - запись будет такой:

Нажмём кнопку "Записать и закрыть".

Затем февраль 2012:

Теперь у вас должно получиться провести закрытие месяца за январь 2013.

Какие ещё есть варианты?

Здесь буду описывать истории от читателей, которыми они делятся при разборах ошибки закрытия месяца у себя.

Читательница из Брянска пишет:

В 1с 8.3 работаем с 2016 г., а сама фирма с 2013 года. Сейчас попробовала удалить приемы на работу сотрудников с 2013, приняла их с 01.12.15 года (остатки по з/п вводила). И ВСЕ ЗАРАБОТАЛО)))) УРА!

Иван Ватумский делится своим случаем:

Пользователи перепровели документы в 2015, после чего потребовалось вновь перезакрыть 2015 год.

Тут выяснилось, что в операции "Закрытие месяца" за нужный период не отображается ни одной операции.

Оказалось, что причина этого в регистре сведений "Даты ввода начальных остатков", которые были установлены как раз на 31.12.2015 и тем самым давали указание программе не совершать регламентные операции закрытия месяца.