Пример заполнения 3 ндфл при возврате процентов. Декларация на возмещение ндфл при покупке квартиры. Документы, прилагаемые к ндфл

Большинство пользователей банковских карт знакомы с понятием кэшбэка. Банки, чтобы побудить клиентов чаще использовать карты при расчетах, возвращают им определенный процент.

Аналогично поступает и государство. Чтобы увеличить объем социально значимых расходов, совершаемых гражданами, оно возвращает им часть потраченных денег. Возврат осуществляется путем предоставления вычета по НДФЛ : суммы затрат из утвержденного государством перечня вычитаются из облагаемой базы по этому налогу.

В перечень затрат, по которым предоставляется льгота, входит и приобретение жилья (имущественный вычет). Если покупка производится с использованием ипотеки, проценты по ней тоже включаются в вычитаемую сумму (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации. Порядок заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам ипотеки рассмотрим в следующих разделах.

Зачем заполнять 3-НДФЛ для имущественного вычета?

Рассмотрим стандартную ситуацию. Налогоплательщик в течение налогового периода (года) работает по найму. Работодатель удерживает с его дохода определенную сумму НДФЛ. За этот же год работник уплачивает банку проценты по ипотеке. Если работодатель в течение периода не имел информации о праве сотрудника на налоговый вычет, то он удержит налог со всей суммы выплаченного дохода.

Таким образом, фактически по итогам года получится переплата по НДФЛ в размере 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Цель заполнения декларации 3-НДФЛ в данном случае — показать сумму этой переплаты и заявить ее к возврату из бюджета.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

Необходимо заполнить следующие листы декларации:

Титульный лист, разделы 1 и 2. Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация. Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.
Лист А — расшифровка облагаемых доходов.
Лист Д1 — отражение имущественного вычета.

Рассмотрим подробно заполнение этих разделов в порядке, соответствующем логике формирования данных.

Титульный лист и расчет доходов

В первую очередь заполним титульный лист. Он содержит общую информацию о налогоплательщике (Ф.И.О., статус резидента РФ, контактную информацию) и самом отчете (период, количество страниц, налоговый орган для представления).

Лист А посвящен информации о доходах от источников в Российской Федерации. В нашем случае это будет доход, полученный по трудовому договору. На листе указывается:

Не знаете свои права?

Налоговая ставка (13%).
Код вида дохода (для работы по трудовому договору — 06).
Информация о работодателе (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО).
Сумма дохода (общая и облагаемая налогом).
Сумма налога (начисленная и фактически удержанная работодателем).

Информация, перечисленная в пп. 3-5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе А.

Подтверждение имущественного вычета

Лист Д1 служит для обоснования права на имущественный вычет . На нем отражается:

Признак налогоплательщика с точки зрения получения данного вычета. Это может быть собственник приобретенного объекта, супруг или родитель собственника.
Применение п. 10 ст. 2 НК РФ. Речь идет о пенсионерах, которые могут заявить вычет задним числом, используя доходы, полученные за 3 предыдущих налоговых периода.
Информация об объекте (вид собственности, адрес, правоустанавливающие документы).
Расчет налогового вычета с учетом ранее использованных сумм.

Расчет суммы налога к возврату и пример заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке

В разделе 2 декларации производится расчет налоговой базы и сумм налога, подлежащих доплате или возврату из бюджета. Для этого используется сводная информация из других разделов отчета. В нашем случае это доходы (лист А) и имущественный вычет (лист Д1).

Если вся исходная информация заполнена верно, в строке 130 раздела 2 должна получиться сумма налога к возврату, равная 13% от суммы вычета по процентам (п. 2.11 листа Д1).

ВАЖНО! Сумма к возврату не может быть больше суммы НДФЛ, фактически удержанного работодателем за период (строка 080 раздела 2).

Завершает работу над декларацией заполнение раздела 1. В нем содержится итоговая информация о налоге, подлежащем уплате или возврату:

Признак уплаты/возврата (в нашем случае возврата — код 2).
Сведения для идентификации платежа (КБК, ОКТМО).
Сумма налога к уплате/возврату. В нашем случае сумма к возврату переносится в строку 050 из строки 130 раздела 2.

Инженер Петров С. П. за 2017 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2017 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался. Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П. является собственником квартиры, приобретенной с использованием ипотечного кредита. За 2017 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб.

С учетом вычета по процентам облагаемый доход Петрова должен составить 450 000 - 80 000 = 370 000 руб.

Сумма НДФЛ к уплате в бюджет: 370 000 × 13% = 48 100 руб.

Таким образом, по итогам 2017 года Петров должен запросить к возврату из бюджета НДФЛ в сумме: 58 500 - 48 100 = 10 400 руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке можно скачать по ссылке:

При возврате процентов по ипотеке 3-НДФЛ необходимо заполнять тем налогоплательщикам, которые не воспользовались в течение года правом на получение вычета у работодателя. При этом подача декларации позволяет рассчитать и обосновать сумму НДФЛ по ипотечным процентам, подлежащую возврату из бюджета.

При покупке жилья в кредит, который поможет вам разобраться с такими вопросами:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в случае получения имущественного вычета при покупке квартиры.
Как правильно отразить в листе «Д» суммы уже предоставленных ранее имущественных налоговых вычетов (например, если гражданин подает 3-НДФЛ не первый раз);
Как отразить суммы уплаченных процентов по жилищному кредиту.

Удобство программы состоит в том, что налогоплательщик должен правильно ответить на предлагаемые вопросы, а декларация сформируется «самостоятельно».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру . С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Какие «окошки» следует заполнять?

1) Начнем с самого главного – это ваши личные данные. Сразу обращаем внимание налогоплательщиков – если вы не знаете ваш ИНН, то вы можете узнать его по паспортным данным на сайте ФНС .

2) Далее – если вы заполняете налоговую декларацию впервые, то надо отметить это, как показано на нашем рисунке. Если же вы решили внести правки в поданную ранее декларацию, то вам нужно заполнить и сдать корректирующую 3-НДФЛ. Если корректировка подается в первый раз – то ее номер будет, соответственно, № 1.

Вот пример заполнения номера корректировочной налоговой декларации № 2:

Особое внимание хотим обратить на заполнение ИНН и адреса. Поле ИНН как мы писали выше, необходимо заполнить и проверить во избежании ошибки. При заполнении адреса надо быть внимательным: название региона писать самому не надо – справа есть «стрелочка», которая поможет выбрать нужный регион.

Когда вы заполните страницу, нажмите на кнопку «Сохранить и продолжить». Все внесенные данные сохранятся и вам не придется их повторно набирать.

3) Переходим к набору данных о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО). На данном шаге необходимо ввести данные и внимательно их проверить во избежании ошибки.

4) Так как мы рассматриваем порядок заполнения налоговой декларации в сервисе на примере получения имущественного вычета при покупке жилья, то вам необходимо обязательно указать источники дохода за прошедший год. Но, как мы знаем, для получения имущественного вычета необходимо указывать доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. В нашем примере этот доход – работа. Ставим галочку в нужном пункте и переходим к заполнению следующего раздела.

5) Идет заполнение данных о вашем работодателе. Данные для заполнения этого раздела вы можете запросить в бухгалтерии на работе. Будьте внимательны: при запросе ИНН в данном разделе необходимо указать ИНН вашего работодателя, а не ваш личный. Теперь мы описываем работодателя – налогового агента.

Какие цифры – сумму дохода надо указывать? Многие спрашивают – а надо ли включать в сумму дохода все стандартные вычеты, которые были предоставлены за прошлый год?

Ответ – нет, не надо. Порядок заполнения следующий:

– на вопрос программы «Общая сумма дохода за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ;

– на вопрос программы «Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ;

– на вопрос программы «Сумма налога удержанная» вы ставите цифру, которая указана в пункте 5.4 справки 2-НДФЛ.

7) И теперь мы подошли к заполнению одного из самых трудных листов налоговой декларации - лист «Д1». Первая часть – заполнение описания приобретенного имущества. Что это? Квартира или комната, дом или доля в праве собственности на жилье. Мы отвечаем на предлагаемые вопросы.

Сначала мы разберем ситуацию, когда гражданин подает декларацию впервые – то есть еще никогда не получал имущественный вычет и подает 3-НДФЛ впервые. В таком случае мы также просто отвечаем на предлагаемые вопросы. Но, обратите внимание, если квартира стоила 1 601 200 рублей (к примеру), а гражданин является собственником только ½ доли, то отмечать в строке «Все расходы на покупку жилья…» надо именно так: 1 601 200 / 2 = 800 600 рублей, как вы видите на предлагаемом рисунке.

Ниже идет вопрос об уплаченных процентах по жилищному кредиту. Если вы планируете включить в декларацию сумму процентов и сумма вашего дохода достаточна для этого, то в данную строку надо внести данные по сумме уплаченных вами процентов за весь период кредитования, включая год, за который и подается налоговая декларация.

10) Далее, необходимо выбрать способ подачи декларации. Сделать это можно тремя способами: лично отнести в налоговую, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика. Кроме способа подачи, необходимо отметить, нужно ли создавать заявление на возврат налога. Если вы ответите "Да", то программа сформирует заявление автоматически. Обращаем ваше внимание на то, что вам не нужно формировать данное заявление и реестр в нашей программе в том случае, если вы планируете подавать декларацию через личный кабинет налогоплательщика: заявление и реестр необходимо заполнить уже в самом кабинете.

Если вы выбрали один из первых двух вариантов подачи заявления, то ниже появится форма, куда необходимо ввести данные для заполнения заявления и реестра.

Кроме заявления, программа формирует реестр документов, который мы также рекомендуем заполнить. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления декларации в налоговый орган. Функцию по формированию реестра также надо выбрать “галочкой”.

При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью нашего онлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Удачного вам декларирования!

Согласно Российскому законодательству официально трудоустроенный гражданин РФ, в том числе достигший пенсионного возраста, имеет право на вычеты с подоходного налога в связи с крупными тратами на жизненно необходимые вещи, такие как приобретение жилья, обучение младшего поколения или вынужденное лечение себя и своих близких.

Льготы по кредитам для населения

Покупка нового жилья – это очень ответственный момент в жизни каждого человека, и, разумеется, значительные траты. Так, при единовременном приобретении квартиры или частного дома физическому лицу приходится расстаться с многолетним накопленным капиталом, нажитым честным трудом или посредством продажи ценных вещей, а при оформлении покупки с привлечением средств по ипотечному кредиту ежемесячные платежи могут составлять до 40-50% совокупного дохода семьи на протяжении десятков лет.

Органы государственной власти, понимая трудность преодоления подобных преград населением, идут навстречу налогоплательщикам и позволяют вернуть часть средств, полученных с уплаченного подоходного налога. Такую меру можно назвать косвенно субсидированием ипотечных кредитов.

Покупка квартиры

Условия по предоставлению налогового вычета для населения при оформлении кредитов

Для того, чтобы человек претендовал на субсидирование своего ипотечного кредита, ему необходимо следовать приведённым критериям:

Являться официально трудоустроенным гражданином, получающим белую заработную плату с уплатой НДФЛ в бюджет государства каждый отчётный период. Либо быть участником бизнеса в виде учредителя ООО или ИП, также, предоставляя подробный отчёт о полученной прибыли с последующей уплатой налогов.
Иметь достаточно оснований для одобрения заявки на ипотечный кредит, поданной в банк, соответственно, заключить кредитный договор. Начать исполнять его в течение отчётного налогового периода, чтобы была произведена хотя бы одна выплата части основного долга с начисленными процентами.
Все документы, подтверждающие владение недвижимостью, должны быть оформлены строго на заявителя по налоговым вычетам, за исключением пенсионеров, находящихся в браке, когда за мужа может подать заявку (чтобы возместить проценты) жена, и наоборот. Если договор кредитования совместный и оформляется на несколько лиц, каждый из созаёмщиков имеет право подать свои собственные документы к возмещению, если приобретение было сделано без участия материнского капитала.
Составить и подать в установленные законом сроки налоговую декларацию в формате 3-НДФЛ с указанием полученных доходов и понесённых расходов.

Все документы, подаваемые для ИФНС, должны отвечать требованиям налогового законодательства в части их оформления, что требует от гражданина либо хорошего знания данного законодательства, включая коды всех доходов, удержаний и т. д., либо иметь под рукой корректно составленные образцы. Либо нужно обратиться за помощью к профессионалам, которые могут помочь как при личной встрече, так и онлайн через заявку, оформленную на сайте. 3- в новостройке или на вторичном рынке в ипотеку образец — как заполнить можно скачать на любом информационном сайте, а также на официальном портале ФНС.

Оформление ипотеки

Пределы компенсации процентов по ипотечным кредитам

Налоговым законодательством РФ выплачиваемые компенсации ограничены в своих размерах. Таким образом, приобретая сверхдорогое жильё, налогоплательщик не может претендовать на полную компенсацию всей переплаты по договору ипотеки вне зависимости от размера его официального дохода. По состоянию на 2018 год по налоговым вычетам действуют следующие ограничения:

При единовременной покупке объекта жилой недвижимости, а именно — квартиры или части в ней в виде доли, распределённой между группой собственников (чаще всего членами семьи), частного здания, предназначенного для проживания, дачи или участка земли для строительства жилья. К жилым объектам также можно отнести достройку незавершённого здания, отделочные работы, проводимые в новом жилье, при приобретении его у застройщика без отделки, и прочие монтажные и отделочные работы. В данном случае предел возмещения части подоходного налога может быть не более, чем 2 000 000 рублей.
В случае оформления договора ипотечного кредитования налогоплательщика либо нецелевого договора кредитования, но с последующим приобретением объекта жилой недвижимости на заёмные деньги, для гражданина назначается компенсация уплаченных по договору процентов в размере, не превышающем 3 000 000 рублей.

На заметку! Таким образом, компенсация по процентам, уплаченным за пользование ипотечного договора, имеет фиксированное значение и на время превращает кредит в рассрочку, когда гражданин выплачивает лишь сумму основного долга ежемесячно и неравными частями.

Принцип распределения выплат на протяжении срока кредитования

Сумма фактически уплаченных процентов по займам 3-НДФЛ, как считать? Выплаты к возмещению за текущий отчётный период не могут быть больше реально уплаченных процентов за тот же период времени. То есть, если общая сумма уплаченных по ипотечному кредиту процентной составляющей была 200 000 рублей за год, что меньше, чем 3 000 000 рублей, но при этом общая сумма доходов гражданина за этот же налоговый период составила 1 200 000 рублей, и удержанный подоходный налог, соответственно, 156 000 рублей, то последняя сумма и есть предел вычета по процентам, на который сможет претендовать налогоплательщик. Сумма же процентов берется из графика платежей – приложения к ипотечному договору, где каждая месячная выплата разбита на сумму части основного долга и проценты к уплате за текущий месяц.

Обратите внимание! Таким образом, суммы налогового вычета могут распределяться на несколько лет, и предъявлять декларации к возмещению гражданин РФ имеет право также несколько раз.

Продолжая ситуацию в описанном выше примере, при стабильном доходе в 100 000 рублей в месяц и удержании 13 000 рублей налогоплательщик сможет полностью выбрать причитающийся ему вычет только через 30 месяцев или по истечении третьего года.

То же касается и покупки при единовременной трате сбережений – один отчётный период, возмещается только сумма всех подоходных налогов в течение года.

Подсчёт налогового вычета

Однако примечательно то, что данная льгота не имеет срока давности, и предъявить документы к возмещению налогоплательщик может в любое время. Это значит, что даже если он и не придавал ранее внимания или просто не знал, что ему причитается выплата, но платил ипотечный кредит уже несколько лет, он может подать всю сумму к возмещению на протяжении последних лет, чтобы выбрать всю льготу.

Обратите внимание! Многие люди поступают таким образом, умышленно не подавая документы к возмещению, но через несколько лет получают всю причитающуюся им сумму, что позволяет сделать им серьёзную покупку, например, провести ремонт в квартире или меблировать её.

Какие документы нужны для получения единовременного вычета

Важно! Для того, чтобы получить проценты по кредитам за все годы, что отражено строкой 140 в 3-НДФЛ, гражданин должен выбрать налоговый период, за который он будет подавать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Например, если он оформлял ипотеку в 2014 году на 7 лет, исправно платил все назначенные ежемесячные взыскания с официального дохода, понимая, что возмещение он может получить полностью в течение 3 лет, то в 2018 году он подаёт декларацию за 2015, 2016 и 2017 года единовременно, исключая первый год кредитования.

К основному документу – декларации 3-НДФЛ, имущественному вычету по ипотеке и по процентам, бланк которой можно скачать на сайте www.nalog.ru, налогоплательщик должен приложить следующие подтверждающие бумаги:

Действительный, подписанный как заёмщиком, так и заимодателем договор ипотечного кредитования в полном объёме со всеми приложениями – ценой договора, графиком платежей, залоговыми документами и т. д.
Акт, подтверждающий передачу жилого помещения в собственность новому владельцу, составляется определённой формы.
Все платёжные поручения за последние 3 года, подтверждающие регулярность платежей, включающие в себя оплату части основного долга и начисленных процентов по договору кредитования.
3 справки 2-НДФЛ, подтверждающие официальный доход заёмщика за весь период пользования кредитом. Выдаются в подавляющем большинстве случаев в бухгалтерии предприятия – работодателя.
Свидетельства из регистрационной палаты, подтверждающие право владения объектом недвижимости с момента заключения сделки с продавцом.

После предоставления всех документов и проведения необходимых регламентных проверок ИФНС производит выплаты всех причитающихся налогоплательщику вычетов единовременно и в полном объёме. 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, образец заполнения можно посмотреть на сайте .

В отличие от прочих документов, декларация может составляться одна на весь период налогового вычета. Просто в статье «доходы» работающий гражданин указывает код 2000 или 2002 или какой-то другой, связанный с конкретным способом получения дохода, и общую сумму, собранную по всем 3 справкам 2-НДФЛ, а также общую сумму налога. Инспекторы ФНС самостоятельно проверят соответствие приложенных данных и сверят с заявленными в декларации суммами, а в случае ошибки непременно на неё укажут. Однако пока заполняется декларация, чтобы не растеряться и не допустить ошибку, которая может быть причиной отказа в рассмотрении заявки, всегда лучше иметь под рукой 3-НДФЛ проценты по ипотеке пример заполнения.

Образец 3-НДФЛ

Если необходимо вычленить стоимость доли объекта 3-НДФЛ, что писать? Обычно подобные сложные сделки оговорены в договоре купли-продажи объекта или долевого участия, а если нет, то уж точно указаны в свидетельстве государственной регистрации права.

При наличии иных декларируемых доходов, например, от продажи какой-либо собственности, подлежащей обязательной регистрации в ведомственных органах и, соответственно, налогообложению в случае её реализации, данные о сделке, информация может писаться в ту же декларацию, в один из 19 листов с необходимыми заполняемыми графами.

Проценты по кредитам за все годы 3-НДФЛ что писать в соответствующей графе? В декларации данная графа должна быть учтена, как согласие на получение выплат за все прошедшие годы.

В какие сроки происходит возврат процентов

Важно! Подача декларации по форме 3-НДФЛ вне зависимости, за какой налоговый период она предоставляется, должна быть составлена и передана в территориальный отдел УФНС строго до 30 апреля года, следующего за отчётным периодом. Если заявитель опоздал с её подачей и не имеет других доходов, кроме основного (на месте постоянного трудоустройства), где работодатель и налоговый агент по совместительству проделывает эту процедуру за работника, то он может перенести подачу декларации на следующий отчётный период через год.

После подачи 3-НДФЛ по ипотеке с пакетом необходимых документов налоговики определяют для своей работы утверждённый законом срок в 3 месяца для анализа представленной информации. После камеральной проверки принимается решение о выплате налогового вычета по процентам, которое доводится до человека в предельный срок 10 дней, отведённых на работу почтовых служб.

При принятии положительного решения о вычете и получения уведомления от налоговой заявитель может спокойно ждать 30 дней, которые предоставляются инспекции для получения причитающихся ему по закону выплат.

Какими способами можно подать документы к возмещению процентов

Весь пакет документов, включая в ипотеку, так или иначе должен оказаться в руках у инспекторов, так как не дата написания декларации и сбора дополнительных бумаг, а именно момент получения их органами ФНС даёт старт камеральной проверке. Таким образом, для передачи документов человеку предоставляются следующие возможности:

После сбора всего пакета можно лично доехать до районного отдела ФМС по месту прописки гражданина и передать все документы лично в руки, а налоговики в подтверждение приёмки напишут расписку с описью всех бумаг, которая будет являться подтверждением начала проверки. Отслеживать рассмотрение заявки можно по телефону горячей линии 8-800-222-22-22.
Также можно воспользоваться услугами «Почты России» и передать необходимые документы дистанционно с письмом или бандеролью с уведомлением о приёмке, которое будет играть роль той же самой расписки.
Существуют два информационно-сервисных интернет-портала, на которых следует зарегистрироваться каждому активному гражданину РФ, так как они значительно облегчают жизнь, сохраняя нервы и время, объединяя множество полезных сервисов в одном месте. Эти порталы – госуслуги, официальный сайт и ФНС . Оба портала имеют интерактивный контент и пошаговые инструкции, позволяющие понять, как составить саму декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете и прикрепить дополнительные документы в виде качественных фотографий или их отсканированных копий, а также дистанционно отправить весь электронный архив по адресу, получив уведомление о приёмке. Но самая удобная функция состоит в том, что отслеживать ход документов можно также при помощи личной страницы на любом из приведённых сайтов.

Конечно, в наше время самый правильный способ взаимодействия с государственными органами – это госуслуги, которые постоянно совершенствуют свой контент и предлагают пользователям всё более широкие возможности.

Свидетельство о собственности

Что делать, если налоговый вычет не приходит

Важно! Если по прошествии 30 дней после получения уведомления налогоплательщику так и , он имеет полное право обратиться в налоговую и поинтересоваться, в чём причина. При немотивированном ответе гражданин может написать жалобу в районную, региональную и даже центральную инспекцию с требованием разобраться в ситуации и устранить нарушение в кратчайшие сроки, а если это не помогает, то обратиться в суд или прокуратуру РФ для возбуждения делопроизводства и скорейшего решения сложившейся проблемы. Также в своих требованиях налогоплательщик может заявить компенсацию всех издержек и морального вреда, причинённого от некомпетентных или противоправных действий инспекции.

Гражданин РФ, претендующий на договору вправе сам за себя решить, когда и в каком объёме ему запрашивать полагающиеся ему денежные средства, что не составит труда получить проценты по кредитам за все годы 3-НДФЛ.

Статус проверки 3-НДФЛ

Решением может быть как ежегодная подача документов и выплата части возмещения, так и выплата сразу за несколько лет. Однако следует помнить, что предельный период для запрашивания вычета – не более, чем за 3 последних года, однако неоплаченный остаток всегда может быть перенесён в качестве компенсации процентов за последующие годы.

Покупка квартиры в ипотеку в ряде случаев подразумевает возврата процентов по имущественному вычету. Декларация 3-НДФЛ для ипотеки доступна каждому клиенту, кто способен подтвердить наличие рабочего места, стабильного дохода и налоговых отчислений в бюджет. В остальных случаях покупка квартиры в ипотеку не принесет бонуса в виде возврата части той суммы и процентов, которые добросовестно были выплачена банку.

Как получить имущественный вычет

Сразу после получения свидетельства, подтверждающего и регистрирующего право собственности на приобретенную недвижимость появляется возможность получить проценты по имущественному вычету.

Когда идти в ФНС

Декларация 3-НДФЛ по ипотеке подается на следующий год, то есть, при оформлении сделки в 2017, вернуть проценты получится в 2018, но никак не раньше.

Пример заполнения заявления

Вернуть проценты по ипотеке можно, представив необходимый пакет документов. Найти пример декларации по ипотеке 3-НДФЛ можно на официальных ресурсах ФНС, в отделениях и офисных учреждениях банковских структур. Мы предлагаем скачать официальный бланк заявления для заполнения и подачи в ФНС здесь:

Из документов, кроме заявления, потребуется следующее:

Справка, подтверждающая уровень доходов клиента, ее необходимо брать у работодателя, при наличии нескольких мест работы требуется представить данные с каждого.
Кредитный договор (копия) и прочие соглашения, имеющие отношение к ипотеке и заполнению 3-НДФЛ.
Договор купли-продажи жилья вместе с платежными справками.
Свидетельство о том, что клиент имеет право собственности ().
Документ, позволяющий подтвердить, что клиент совершил процентные выплаты и выполняет свои обязательство перед банком по кредиту (ипотека оплачивается без просрочек).

Как заполнить 3-НДФЛ (образец)

Предварительно следует проконсультироваться по поводу того, как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке, так как неверное заполнение приведет к потере времени и другим трудностям.

С покупки квартиры в ипотеку

Ипотека подразумевает сразу два возможных имущественных вычетов – до 2 миллионов рублей и до 3 миллионов рублей. С каждой суммы начисляются проценты (13%) и общая сумма составляет 260 и 390 тысяч рублей.

Для реализации необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ и представить ее вместе с другими документами, описанными выше. Также следует обратить внимание на верность заполненного заявления, при наличии ошибок клиенту придется заново запускать процесс оформления возврат процентов по имущественному вычету.

На проценты, выплаченные банку

Следует отметить, что процедура достаточно востребованная и популярная, многие заемщики пользуются предлагаемой возможностью. Разумеется, что для этого необходимо иметь официальное рабочее место, стабильный доход и отсутствие проблем с банком (хорошая кредитная история). Ипотека выплачивается стабильно, без проблем, следовательно, можно приступать к оформлению справки 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке.

В некоторых случаях проценты выплачиваются с дополнительными справками, которые запрашиваются учреждением.

Отвечая на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке, следует рассмотреть приведенный выше пример (образец можно скачать для дальнейшего использования в личных целях), а также ознакомиться с возможными изменениями:

Заключение

Декларация 3-НДФЛ по ипотеке позволяет вернуть 260 или 390 тысяч рублей за счет возврата процентов по налоговому имущественному вычету. Прежде чем оформлять декларацию 3-НДФЛ по ипотеке на возврат имущественного вычета рекомендуется проконсультироваться со специалистами. Это позволит сэкономить время, не допустить ошибок и сделать все грамотно, в срок и не потерять время, так как это очень важно во время заполнения заявления, сбора документов и полной их подачи в ФНС.

Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

Когда можно заявить вычет

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии - акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.

Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено - на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.

Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

Документы на возврат ипотечных процентов

Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
Копия свидетельства о праве собственности.
Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
Заявление на возврат НДФЛ.

Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках - приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке - 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.